Trong quá trình làm việc với các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ thiết kế website, một trong những câu hỏi phổ biến nhất là: "Dịch vụ thiết kế website có phải xuất hóa đơn VAT không? Công ty thiết kế website có được miễn thuế không?" Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ bản chất pháp lý, cách xuất hóa đơn đúng chuẩn và đảm bảo tuân thủ quy định thuế tại Việt Nam.
1. Thiết kế website là dịch vụ gì?
Dịch vụ thiết kế website bao gồm các hoạt động như:
- Phân tích, tư vấn giao diện và trải nghiệm người dùng (UI/UX)
- Lập trình website theo yêu cầu
- Cài đặt tính năng như giỏ hàng, thanh toán, đặt lịch,...
- Triển khai website trên tên miền riêng
- Tùy chỉnh theo nhu cầu kinh doanh của từng doanh nghiệp
Theo Thông tư 09/2013/TT-BTTTT và Quyết định 392/2005/QĐ-BBCVT của Bộ Thông tin và Truyền thông, dịch vụ thiết kế website được xếp vào nhóm dịch vụ phần mềm.
2. Thiết kế website có phải chịu thuế VAT không?
Câu trả lời là KHÔNG – nếu bạn chỉ cung cấp dịch vụ thiết kế website, mà không kèm theo các dịch vụ chịu thuế khác như hosting, domain, phần cứng,...
Theo quy định tại:
Khoản 21 Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính:
"Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật về công nghệ thông tin thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT."
Điều này có nghĩa là: dịch vụ thiết kế website thuộc đối tượng KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT (VAT).
3. Công ty thiết kế website có được miễn thuế không?
Về thuế GTGT (VAT): Công ty thiết kế website khi thực hiện đúng nghiệp vụ dịch vụ phần mềm sẽ không phải nộp thuế GTGT cho phần doanh thu từ thiết kế website.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Công ty vẫn phải kê khai và nộp thuế TNDN bình thường từ lợi nhuận kinh doanh (thuế suất phổ biến là 20% tính trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lý).
Tóm lại:
- Không chịu thuế GTGT (VAT) cho dịch vụ thiết kế website.
- Vẫn phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
✅ Điều này đồng nghĩa với việc công ty thiết kế website không được miễn toàn bộ thuế, mà chỉ được miễn VAT trên sản phẩm phần mềm.
4. Khi nào thiết kế website phải chịu VAT?
Nếu bạn kèm theo các dịch vụ khác ngoài thiết kế website, thì cần lưu ý:
| Dịch vụ bổ sung | Thuế GTGT áp dụng |
|---|---|
| Hosting (lưu trữ web) | Chịu VAT (8%–10%) |
| Tên miền (domain) | Chịu VAT (8%–10%) |
| Quảng cáo, SEO, Marketing | Chịu VAT (8%–10%) |
| Bán phần cứng đi kèm | Chịu VAT (8%–10%) |
➡ Phải tách riêng dòng trên hóa đơn để ghi thuế suất phù hợp cho từng loại dịch vụ.
5. Hướng dẫn xuất hóa đơn thiết kế website đúng cách
Trường hợp 1: Chỉ thiết kế website (không VAT)
| STT | Tên dịch vụ | Đơn vị | Số lượng | Đơn giá | Thành tiền | Thuế suất GTGT | Tiền thuế |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Thiết kế website cho công ty ABC | Gói | 1 | 50,000,000 | 50,000,000 | Không chịu thuế GTGT | 0 |
Ghi chú: "Dịch vụ phần mềm thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT theo khoản 21 Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC."
Trường hợp 2: Thiết kế website + Hosting
| STT | Tên dịch vụ | Đơn giá | Thuế suất |
|---|---|---|---|
| 1 | Thiết kế website | 50,000,000 VNĐ | Không chịu thuế GTGT |
| 2 | Dịch vụ Hosting 1 năm | 5,000,000 VNĐ | 8% |
➡ Tổng tiền thuế GTGT: 400,000 VNĐ
➡ Tổng thanh toán: 55,400,000 VNĐ
6. Lời kết
Nếu bạn đang hoạt động trong lĩnh vực thiết kế website, hiểu rõ quy định về thuế VAT và thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ giúp bạn xuất hóa đơn đúng luật và tối ưu hiệu quả tài chính cho doanh nghiệp mình.
📌 Ghi nhớ:
- Thiết kế website = dịch vụ phần mềm = Không chịu VAT
- Hosting, domain, quảng cáo = dịch vụ khác = Phải tính VAT
- Công ty vẫn phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bình thường.
Hy vọng bài viết này đã giúp bạn giải đáp rõ ràng câu hỏi “Thiết kế website có tính VAT không? Công ty thiết kế website có được miễn thuế không?”. Nếu bạn cần hỗ trợ xuất hóa đơn hoặc tư vấn dịch vụ phần mềm, đừng ngần ngại liên hệ với đội ngũ chuyên gia của chúng tôi!
CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ NEWNET
Địa chỉ: 554/10 Phạm Văn Đồng, P. 13, Q. Bình Thạnh, TP. Hồ Chí Minh
Email: [email protected]
Hotline: 0789 99 4747
Website: https://newnet.vn
